根据《政府制定价格成本监审办法》（国家发改委第8号令）等规定，我局对平泉市自来水公司2018-2020年供水成本情况进行了监审（该公司财务已经第三方会计师事务所审计），出具如下成本监审报告。

一、成本监审项目

平泉市自来水公司2018年度至2020年度供水成本

二、成本单位基本情况

平泉市自来水公司始建于1988年5月,是国有独资企业,出资人为平泉市财政局。自来水公司下设办公室、收费科、生产科、化验室、财务科、供管科、保卫科、企管科、材料科、技术科、调度室、稽查科等12个科室和建材商店、南城区供水站等2个非法人单位。   

公司现有各类从业人员126人,其中在编人员69人、合同制32人，长期临时工25人。自来水公司市区供水区域东至东三家、西至西坝、北至高铁站、南至南岭，共有7.1万户居民及企事业单位用户。公司现有水源井27眼，供水主管道105公里，日供水能力24000m³，日最高供水量20939m³。2020年城区供水总量650万m³，日均供水17430m³。

三、成本监审依据

（一）、《中华人民共和国价格法》；

（二）、《政府制定价格成本监审办法》（国家发改委第8

号令）；

（三）、《城市供水定价成本监审办法（试行）》（发改

价格[2010]2613号）；

（四）、《河北省定价目录》（冀价政调[2018]42号）；

（五）、《河北省定价成本监审目录》（冀发改价格[2019]

第1530号）。

四、成本监审原则

根据国家发改委《政府制定价格成本监审办法》的相关

规定，此次定价成本的核定应当遵循以下原则：

（一）合法性原则。对计入监审成本的各项费用应当符

合有关法律、法规和国家统一的会计制度规定。

（二）相关性原则。对计入供水定价成本的费用，应与

供水生产经营相关。

（三）合理性原则。计入定价成本的费用应当按照合理

方法和合理标准核算；影响定价成本水平的主要技术、经济指标应当符合行业标准或公允水平。

五、成本监审程序

1、成立成本监审小组。根据成本监审制度规定，组成成本监审工作组;

2、下发成本监审通知书，经营者按要求提供有关成本监审所需的各种资料；

3、实地审核企业基本情况、设备设施及生产流程等方面情况；

4、核查政府相关部门的批文批件；

5、依据企业会计准则及定价成本监审办法的有关规定，对企业所报各项成本指标进行分类核算，依法进行核增核减；

6、向经营者反馈成本监审数据情况，听取吸收合理意见；

7、审核小组研究后，报主管局长审核；

8、出具成本监审报告。

六、成本监审的主要内容

（一）2018年度供水总量为5,549,606.00m³，售水总量

为4,540,128.00m³，实际管网漏损率17.29%，核定管网漏损率12%，核定供水量为4,883,653.28m³，供水总成本为18,596,412.81元,单位供水成本为3.81元/m³。

1、制水成本                      6,829,884.32元

其中：水资源税                   1,886,866.04元

原材料费                   355,538.32元

动力费                     1,783,905.47元

修理费                     234,234.91元

制水环节职工薪酬           1,488,130.98元

制水环节固定资产折旧       1,081,208.60元

2、输配成本                      5,829,635.67元

其中：输配环节职工薪酬       1,767,155.54元

输配环节固定资产折旧   4,062,480.13元

3、期间费用                      8,003,810.96元

其中：管理费用               4,218,200.29元

销售费用               3,097,190.46元

财务费用               688,420.21元

（二）2019年度供水总量为5,736,531.00m³，售水总量

为4,770,898.00m³，实际管网漏损率16.83%，核定管网漏损率12%，核定供水量为5,048,147.28m³，供水总成本为21,781,618.23元,单位供水成本为4.31元/m³。

1、制水成本                      8,675,954.58元

其中：水资源税                   1,843,918.42元

制水环节动力费             628,789.29元

制水环节职工薪酬           1,403,377.54元

原材料费                   741,904.00元

制水环节固定资产折旧       3,012,237.64元

制水环节其他费用           1,045,727.69元

2、输配成本                      5,816,511.97元

其中：输配环节电费           1,249,564.70元

输配环节职工薪酬       1,841,933.03元

输配环节固定资产折旧   1,252,861.87元

输配环节其他费用       1,472,152.37元

3、期间费用                      7,289,151.69元

其中：管理费用               2,641,035.93元

销售费用               2,850,998.51元

财务费用               1,629,125.17元

税金及附加             167,992.08元

（三）2020年度供水总量为6,362,605.00m³，售水总量

为5,366,920.00m³，实际管网漏损率15.65%，核定管网漏损率12%，核定供水量为5,599,092.40m³，供水总成本为21,708,865.98元,单位供水成本为3.88元/m³。

1、制水成本                      5,413,989.51元

其中：水资源税                   2,223,087.98元

制水环节动力费             729,245.13元

制水环节职工薪酬           1,191,160.10元

原材料费                   84,443.41元

制水环节固定资产折旧       1,020,350.61元

制水环节其他费用           165,702.28元

2、输配成本                      10,121,403.32元

其中：输配环节电费           1,458,490.25元

输配环节职工薪酬       1,563,397.64元

输配环节固定资产折旧   6,803,459.07元

输配环节其他费用       296,056.36元

3、期间费用                      6,173,473.15元

其中：管理费用               2,780,450.09元

销售费用               2,807,219.29元

财务费用               531,494.29元

税金及附加             54,309.48元

七、成本监审结论

2018年度供水总成本为18,596,412.81元，核定供水量为4,883,653.28m³，单位供水成本为3.81元/m³；2019年度供水总成本为21,781,618.23元，核定供水量为5,048,147.28m³，单位供水成本为4.31元/m³，2020年度供水总成本为21,708,865.98元，核定供水量为5,599,092.40m³，单位供水成本为3.88元/m³。

综合以上三年平均单位供水成本为4.00元/m³。

2021年3月28日